BUSINESS & FINANCE

ΑΑΔΕ: Τι ψάχνει σε δηλώσεις και τραπεζικούς λογαριασμούς

Όλο το πλάνο των διασταυρώσεων

Φωτ. Intime

Επτά κατηγορίες διασταυρώσεων ρίχνει στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής η ΑΑΔΕ, ενώ παράλληλα δίνει έμφαση στις έμμεσες τεχνικές ελέγχου, αλλά και στην αποκάλυψη πιθανών περιπτώσεων επίορκων εφοριακών.

Σύμφωνα με τον επιχειρησιακό σχεδιασμό για το 2021, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων επενδύει στη διενέργεια εκτεταμένων ηλεκτρονικών διασταυρώσεων, αποβλέποντας στη διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής εκπλήρωσης των υποχρεώσεων των φορολογουμένων, καθώς και στον εντοπισμό αποκρυβείσας φορολογητέας ύλης (συμπεριλαμβανομένων και των οικονομικών ενισχύσεων στο πλαίσιο των μέτρων περιορισμού των συνεπειών του Covid-19). Οι κατηγορίες στις οποίες θα δώσουν έμφαση οι φοροελεγκτικοί μηχανισμοί, είναι:

  • διασταυρώσεις για τον εντοπισμό φορολογούμενων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ είχαν σημαντική δραστηριότητα (μέχρι 31/12/2021).
  • διασταυρώσεις για τον εντοπισμό διαφορών μεταξύ συνολικών ετησίων εκροών δηλώσεων ΦΠΑ με τα δηλωθέντα εισοδήματα δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος φορολογικού έτους 2019 (μέχρι 31/12/2021)
  • δράσεις εντοπισμού υπόχρεων σε υποβολή ή τροποποίηση δηλώσεων Ε9 ΝΠ και ανάπτυξη επικοινωνιακών δράσεων συμμόρφωσης (μέχρι 31/12/2021)
  • διασταυρώσεις για τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή δηλώσεων ΦΕΦΠ για πρόσθετες αποδοχές (μέχρι 31/07/2021)
  • διασταυρώσεις εισοδημάτων αλλοδαπής προέλευσης στα πλαίσια της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών (σε ποσοστό τουλάχιστον 10% επί των εισερχόμενων πληροφοριών) μέχρι 31/07/2021
  • διασταυρώσεις για αναδρομικά εισοδήματα ή πρόσθετες αποδοχές με βάση προσυμπληρωμένους κωδικούς αποδοχών-συντάξεων (σύμφωνα με τις καταστάσεις βεβαιώσεων αποδοχών-συντάξεων) μέχρι 31/07/2021.
  • εντοπισμός αδήλωτων εισοδημάτων από βραχυχρόνιες μισθώσεις και από αξιοποίηση δεδομένων καρτών.

Σύμφωνα με το σχεδιασμό της ΑΑΔΕ, το 2021 θα γίνουν περίπου 150.000 φορολογικοί και τελωνιακοί έλεγχοι, με έμφαση στη χρήση των έμμεσων τεχνικών για τον προσδιορισμό τής φορολογητέας ύλης. Ήδη, ολοκληρώθηκε και η εκπαίδευση άνω των 900 ελεγκτών στις έμμεσες τεχνικές ελέγχου. Σημαντικό βήμα μετασχηματισμού της Φορολογικής Διοίκησης, με στόχο τον εντοπισμό των ύποπτων υποθέσεων που επιλέγονται για έλεγχο, είναι η ψηφιοποίηση όλο και περισσότερων υπηρεσιών, όπως:

  • τα Ηλεκτρονικά βιβλία (myData)
  • η Ηλεκτρονική τιμολόγηση
  • οι online ταμειακές μηχανές

Επίσης, η ΑΑΔΕ αποδίδει ιδιαίτερη σημασία στην εσωτερική διαφάνεια και την αποκάλυψη ενδεχόμενων περιπτώσεων επίορκων εφοριακών. Για το σκοπό αυτό σχεδιάζονται:

  • 101 έλεγχοι για εντοπισμό ποινικών αδικημάτων και πειθαρχικών παραπτωμάτων υπαλλήλων της ΑΑΔΕ
  • 27 έλεγχοι περιουσιακής κατάστασης Προϊσταμένων Γενικών Διευθύνσεων, Διευθύνσεων και Τμημάτων της ΑΑΔΕ
  • 53 έλεγχοι περιουσιακής κατάστασης υπαλλήλων της ΑΑΔΕ
  • διεκπεραίωση τουλάχιστον του 85% του συνόλου των καταγγελιών που περιέρχονται σε γνώση της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων
  • 11 στοχευμένοι οικονομικοί και διαχειριστικοί έλεγχοι δημοσίων υπολόγων και δημοσίων διαχειρίσεων, καταλογισμών των ευθυνομένων, οικονομικών και διαχειριστικών ελέγχων υποθέσεων που ανάγονται σε χρόνο πριν την 22/03/2017, καταλογισμών αυτών και εκκρεμών καταλογισμών κατά την ως άνω ημερομηνία, καθώς και εξέτασης καταγγελιών επί ελεγμένων φορολογικών υποθέσεων, αποκλειστικά για τη διακρίβωση ποινικών αδικημάτων και πειθαρχικών παραπτωμάτων που διαπράττουν ή συμμετέχουν σε αυτά υπάλληλοι της ΑΑΔΕ
  • 30 επιτόπιοι αιφνιδιαστικοί έλεγχοι στις κατά τόπους Υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, από Οικονομικούς Επιθεωρητές, για τη διαπίστωση της τήρησης και εφαρμογής των διατάξεων νόμων, κανονιστικών αποφάσεων και εγκυκλίων διαταγών
  • 40 εσωτερικοί έλεγχοι προσωρινών εκθέσεων) σε διαδικασίες και λειτουργίες των Υπηρεσιών της ΑΑΔΕ.
Money Review