BUSINESS & FINANCE

Βάσει μοριοδότησης οι φορο-έλεγχοι της ΑΑΔΕ

Φωτ. Intime

Στην βαθμολόγηση των υποψηφίων προς έλεγχο φορολογικών υποθέσεων (εντός τού 2021) προχωρά η ΑΑΔΕ, προκειμένου να δοθεί προτεραιότητα σε όσες συγκεντρώνουν τους περισσότερους πόντους κινδύνου στην κλίμακα της φοροδιαφυγής.

Στη διαδικασία αυτή, σύμφωνα με απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή, θα χρησιμοποιηθούν δεδομένα από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που είναι διαθέσιμα ηλεκτρονικά. Από το σύνολο των υποθέσεων εκάστης ελεγκτικής υπηρεσίας ελέγχονται, κατά προτεραιότητα, οι υποθέσεις που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση και εκπληρώνουν τους επιμέρους τιθέμενους στόχους, ακολουθώντας φθίνουσα σειρά ταξινόμησης μέχρι την επίτευξη της ετήσιας στοχοθεσίας.

Παράλληλα, όμως, με την μοριοδότηση των υποθέσεων, η ΑΑΔΕ προχωρά στην άμεση ολοκλήρωση των ελέγχων για υποθέσεις που αφορούν:

  • εκθέσεις έρευνας των Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.
  • εκθέσεις που διαβιβάζονται στην Α.Α.Δ.Ε. από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος
  • επιστροφές φόρων
  • σε έλεγχο βάσει δείγματος, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα σε διατάξεις και αποφάσεις όπως ενδεικτικά δικαιούχων που έτυχαν επιστροφής Φ.Π.Α., καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο
  • σε αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και προσωρινού προσδιορισμού φόρων και προστίμων κατά τη δημοσίευση της παρούσας
  • επικείμενη έκδοση σημειώματος διαπιστώσεων και προσωρινού προσδιορισμού φόρου και προστίμου
  • εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών πράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε Εισαγγελικής ή Δικαστικής Αρχής
  • σε διενέργεια μερικού επιτόπιου ελέγχου διαπίστωσης της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, για φορολογουμένους που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά
  • σε διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), πολυμερών (ταυτόχρονων) ελέγχων από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές, διενέργειας ελέγχου στο πλαίσιο επανάληψης διαδικασίας καθώς και σε εκτέλεση προδικαστικής απόφασης, σε επιβολή προστίμων, σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα
  • σε αμοιβαία διοικητική συνδρομή κατόπιν αιτήματος
  • σε μη έκδοση αποδείξεων ή έκδοση ανακριβών στοιχείων
  • σε εκκρεμείς ελέγχους ή επανελέγχους υποθέσεων των ειδικών συνεργείων
  • σε ελέγχους δέουσας επιμέλειας δηλούντων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων στο πλαίσιο του Κοινού Προτύπου Αναφοράς Αυτόματης Ανταλλαγής Χρηματοοικονομικών Λογαριασμών

Οι υποθέσεις δύνανται να αξιολογούνται και σε μεταγενέστερα χρονικά διαστήματα με βάση τα κριτήρια ανάλυσης κινδύνων ή με νέα κριτήρια (ανάλογης μοριοδότησης) και να ταξινομούνται σε φθίνουσα σειρά, βάσει της μοριοδότησης.

Money Review